Какие регистры налогового учета нужно вести ООО на УСН (15%)?

Comments

• Добрый день!
  Укажите, пожалуйста, применяемую организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок.
• Цитата: организационно-правовую форму

  Прошу прощения, упустил. ООО на УСН 15%
• Цитата: Достаточно ли КУДиР?

   Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.  (ст. 346.24 НК) Других регистров для УСНО не предусмотрено
• Добрый день!
  

  Цитата: От налоговой поступило требование о предоставлении пояснений и кучи запросов на всевозможные КУДиР, оборотки, анализы счетов. В том числе есть пункт- регистры налогового учета по учету расходов и доходов, учитываемых и не учитываемых при налогообложении по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;Подскажите пожалуйста, что это за регистры? Достаточно ли КУДиР? Мы на УСН - 15%

  Цитата: ООО на УСН 15%

  Если у Вас в КУДиР отражаются построчно все доходы и расходы, без обобщения, тогда достьаточно КУДиР, как налогового регистра.
  Если Вы сначала собираете доходы и расходы в течение времени, а затем их вносите в КУДиР общеё суммой, то помимо КУДиРнужно представить и эти налоговые регистры, где Вы собираете данные.
  
  Например, если Вы зарплату каждого сотрудника ежемесячно вносите отдельно и построчно, то КУДиР достаточно.
  Если зарплаты Вы сначала считаете в одном месте, потом отправляете сводную платёжку в банк и именно эту сводную платёжку потом вносите в КУДиР, как расход, то помимо КУДиР нужно представлять налоговый регистр по расчету зарплаты.
  То же самое относится к складскому учету, к учету ОС и амортизации и т.п.
  
  Отписаться в этом духе не получиться:

  Цитата: Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.  (ст. 346.24 НК) Других регистров для УСНО не предусмотрено

  Организации, обязаны всести помимо налогового ещё и бухгалтерский учет и, как правило, налоговый учет в организациях строится на основе бухгалтерского.
  Поэтому наверняка у Вас есть данные, которые вносятся в КУДиР в сводном виде на основании других налоговых регистров, ведение которых не запрещено для организаций на УСН.
  Отказав с отпиской - "кроме КУДиР ничего быть не должно" - Вы сильно рискуете получить штраф за непредставленные документы, которые у Вас есть, но Вы их не представили.
  
  Успехов!

Explore More

• Как заполнить 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года?
• Как работницу, принятую по срочному трудовому договору, перевести на другую должность?
• Какими документами оформить ставки работника, если он работает в двух должностях в одном отделении, а в третьей должности в другом?
• Ставка налога при УСН в Санкт-Петербурге
• Можно ли уплатить страховые взносы заранее за квартал?
• Возврат НДФЛ и алиментов при переходе с одной системы оплаты на другую
• Можно ли рассчитать трудовой стаж по двум трудовым книжкам?
• Какие льготы положены ИП при добавлении вида деятельности по разработке НМА?
• Исчисленный и уплаченный НДФЛ не попадает в справку 2-НДФЛ в 1С 3.0
• Как заполнить 6-НДФЛ за 3-й квартал 2017 года?
• Как подать заявление на уменьшение взносов по травматизму?
• Можно ли принять на баланс юридического лица приобретенную у физлица квартиру?
• Как ИП дать пояснение налоговикам к расчету 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года, если все работники уволены, а магазины закрыты?
• Может ли производственная компания продавать полуфабрикаты со счета 21?
• Платеж автоматически списывается с корпоративной карты: какие документы должны быть оформлены?
• Правомерно ли на основании заполненной вручную накладной производить списание ГСМ?
• Как заполнить декларацию по НДС при аренде муниципального имущества, если арендная плата не перечислялась?
• Как отразить отсторнированный отпуск в расчете 6-НДФЛ?
• Как оформлять чеки ИП на УСН и ПСН — платежному агенту в пункте выдачи заказов?
• Можно ли стоимость доставки распределить между стоимостью товаров?
• Как отразить в системе неявку на работу, если работник, находящийся на больничном, не предоставил в день увольнения больничный?
• Как исправить место работы в трудовом договоре?
• На основании чего ООО на ОСНО может принять к вычету НДС при покупке оборудования по договору комиссии, заключенному с ИП на УСН?
• В 1С 3.0 при исправлении ошибки в бухучете и формировании бухгалтерской справки сумма принимается к налоговому учету: верно ли это?
• Налогобложение путевки в профилакторий
• Заявление на выдачу справки о з/п за два года и существует ли форма этой справки?
• Налоги и налогообложение
• УСН 6% + ЕНВД. Нужна ли ККМ?
• Нужно ли отражать в учете диагностику проданного инструмента?
• ТОРГ-12 при экспорте в Азербайджан
• Не заполняются автоматически счета учета в 1С Предприятие
• Как в 1С 8.3 отразить поступление материалов из переработки?
• Относится ли город Иркутск к местности, приравненной к районам Крайнего Севера?
• Не до конца заполнен счет-фактура от поставщика
• Как в 1С 8.3 настроить включение ОС в расходы при переходе с ОСНО на УСН (доходы минус расходы)?
• Как рассчитать объем отходов исходя из среднесписочной численности?
• Как учитывать продажу бутылочного пива и пива на разлив?
• Может ли ИП на УСН (6%) добавить новый вид деятельности?
• Задача: составить проводки
• Проводки у цессионария при приобретении права требования долга
• Как рассчитать пени при неполной уплате авансового платежа при УСН за 3-й квартал?
• Трудоустройство работника по внешнему совместительству
• Как ИП на ЕСХН отразить покупку и продажу ОС в течение налогового периода?
• Можно ли применять УСН при прокате вечерних платьев?
• Как пояснить в ИФНС назначение платежей по агентскому договору?
• Как оформить перечисление денежных средств на расчетный счет третьему лицу?
• Можно ли изменить процентную ставку по договору займа за прошедший период?
• Оплата недоработки при суммированном учете рабочего времени
• В листке нетрудоспособности нужно указывать фактический средний дневной заработок, если он ниже МРОТ?
• ООО снято с учета в качестве крупного налогоплательщика: как подавать декларации по региональным налогам?
• Какой документ можно составить дополнительно к спецификации договора поставки сервера для отражения всех составляющих компонентов?
• Когда ИП на ОСНО может уменьшить НДФЛ на страховые взносы?
• Можно ли изменить производственный календарь в 1С ЗУП 3.1?
• Нужно ли начислять заработную плату за новую должность при возложении на директора обязанностей главного бухгалтера?
• Если у физлица есть налоговый агент, то именно он должен вернуть излишне удержанный НДФЛ
• Как учитывать в отчетах в Росприроднадзор отходы при выполнении СМР?
• По какой цене принимать к учету автомобиль после выкупа из лизинга?
• Можно ли использовать QIWI-кошелек физического лица для оплаты контрагенту от имени ООО?
• Служебная записка об оформлении документов по проведенной модернизации ОС
• Получен вызов в ИФНС для дачи пояснений о применении ККТ: как ответить?
• Как списать кредиторскую задолженность НКО со счета 86?
• К какому сервису по маркировке товаров нужно подключиться при перепродаже велосипедов с электрическим двигателем?
• Работник продолжал работать во время больничного: нужно ли уведомлять ФСС о том, что больничный не будет выплачиваться?
• Списание и возврат материалов в 1С 8
• Не дошли деньги, перечисленные иностранному поставщику: методология учета
• Нужно ли ИП перевыпускать квалифицированный ключ электронной подписи при смене прописки на другой регион?
• Как в 1С 8.3 продажу блока с заменой отразить только как замену?
• Можно ли оформить уплату автокредита генерального директора за счет организации?
• Расчет НДФЛ для ИП на ОСНО
• Нужно ли при заполнении приложения 3 в РСВ учитывать возвраты клиентам?
• Нужно ли продавать 50% валюты при поступлении денег на иностранный счет, принадлежащий физлицу?
• При групповом перепроведении документов за 1-й квартал 2023 года возникла ошибка: как ее исправить?
• Как в 1С скорректировать покупку с НДС после окончания отчетного периода?
• Как в 1С 8.3 скорректировать неправильно начисленный налог по УСН в закрытом периоде?
• Расчет отпускных у нового работника
• Как назвать статью затрат по аренде нежилого помещения?
• Контракт по гособоронзаказу: как перечислить денежные средства на счет, если в контракте не прописан размер прибыли?
• Как поставить на учет полученные за счет субсидий ОС — с НДС или без НДС?
• Как закрыть счет 25 в налоговом учете в 1С 3.0?
• Исчисление суммы выплат по больничному листу в 2012 году
• Как отчитываться по продажам?
• Нужно ли получать лицензию массажному салону?
• Как должен рассчитываться больничный, если работник не имеет официального трудового стажа?
• Почему 1С ЗУП 3.1 не дает провести второй документ «фактические значения показателей»?
• Расхождения в декларации по НДС при округлении сумм
• Как составить приказ о том, что директор — подотчетное лицо начисляет заработную плату работникам с личной банковской карты?
• Как сдать отчетность по НДФЛ и страховым взносам адвокатскому кабинету с работником?
• Какие льготы положены для впервые зарегистрированного ИП?
• Авансовый отчет в 1С
• Расходы на ГСМ при командировке
• Начисление больничных в 1С КАМИН 2.0
• Проверка расчета среднесписочной численности в РСВ-1
• Заполнение декларации по НДС с 2015 года налоговым агентом — посредником
• Корректирующие формы отчетности в ПФР
• Может ли ИП без работников уменьшить налог по УСН (доходы) в 1-м квартале на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных за год?
• Ответственность за неверно заполненные ведомости банковского контроля
• ИП на УСН (6%) организует пункт по приему вторсырья у населения. Нужен ли кассовый аппарат?
• Как ответить на требование налоговой о предоставлении документов при отсутствии счетов-фактур на аванс?
• Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов
• Из декрета в декрет
• Может ли бухгалтер выдавать заработную плату?
• Чем «занять» педагога вуза на каникулах?
• Декларация по ЕНВД: как отразить страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей?
• Отчетность и сроки ее сдачи при УСН (доходы — расходы)
• Декларация при импорте и оптовых продажах пива
• Грузополучатель и покупатель — разные юридические лица: как оформить накладную ТОРГ-12?
• Налоги и взносы по договору на оказание услуг между физическими лицами
• Перевод работника (руководителя обособленного подразделения) на другую должность
• Как в 1С 8.2 ЗиУП рассчитать человеко-час для отчета в Росстат?
• Отражение в учете самортизированных ОС
• Затратный счет в 1С 8.2 по заработной плате
• Расторжение договора аренды
• Из декрета в декрет в 2013 году: какие годы можно брать в расчет?
• Как отразить в 6-НДФЛ сумму отпускных, выплаченных в последний день первого квартала?
• Как внести в устав код по ОКВЭД, который уже есть в ЕГРЮЛ?
• Отзыв работника из отпуска
• ООО продало автомобиль взаимозависимому физлицу, но оплата не была произведена: когда возникает доход в виде материальной выгоды?
• Работник возвращает заем наличными в кассу организации: нужно ли передавать эту сумму в банк?
• 1С 8.2 Бухгалтерия: неверно рассчитывается прибыль и налоги во 2 квартале
• Значение строки 120 в РСВ-1 к уменьшению
• Вопрос из теста: расходы на НИОКР
• Договоры с организациями при розничной торговле
• Нужно ли отражать в РСВ переплату при возмещении средств из ФСС?
• Можно ли предоставить отпуск водителю на время ремонта машины?
• Нужно ли менять должности и расшифровки в ПКО и РКО при наличии доверенности на подписание кассовых документов?
• Лимит остатка кассы ломбарда
• Учет расходов при появлении нового вида деятельности
• Как отразить в 1С Розница 2.2 алкоголь, купленный на сельский праздник?
• Кассовая дисциплина автошколы на УСН
• Счет-фактура не отражается в книге покупок
• Статьи движения денежных средств для 1С
• Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности
• 1С 8.2 Зарплата. Можно ли настроить расчет взносов в ПФР без копеек?
• Как отразить в бухгалтерском учете получение займа?
• Какую отчетность сдавать при покупке транспортных услуг у белорусской компании?
• Трудовая книжка: как внести запись о совместительстве?
• НДС при взаимозачете
• НДФЛ к зачету в программе 1С
• Отчет 2-НДФЛ при отсутствии деятельности
• НДС при передаче исключительных прав на товарные знаки при УСН
• Заполнение формы МП-сп в случае, если за 2015 год были только расходы
• Как оформить списание расходов на материалы?
• Положена ли компенсация при увольнении, если работник находился в отпуске без сохранения зарплаты?
• Как ИП узнать КБК для уплаты страховых взносов?
• Можно ли учесть расход декабря 2014 года в январе 2015 года при УСН (15%)?
• Как решаются споры между ИП на НПД и клиентами — ИП или ООО?
• Пришло решение о продлении камеральной проверки по НДС: чем это может грозить?
• Можно ли изменить способ начисления амортизации по уже введенным в эксплуатацию объектам основных средств?
• Как оформлять первичные документы при субподрядных работах?
• Учет курсовой разницы при заключении агентского договора между фирмой на УСН с иностранным контрагентом
• Нужно ли имущество, учитываемое до 2018 года на счете 01, переносить на счет 111?
• Может ли ИП учесть в расходах при УСН медицинскую комиссию и госпошлину, уплаченные для замены водительского удостоверения?
• Как заполнить декларацию по ЕНВД при расторжении договора аренды?
• Как переизбрать директора?
• Уведомление налоговой об открытом депозитном счете
• Продление договора найма жилого помещения
• Какой датой турагенту проводить продажу путевок?
• Как рассчитать доходы по УСН в целях применения пониженного тарифа страховых взносов?
• Как в 1С ЗУП 3.1 заполнить сменный график работы?
• Нужно ли придерживаться нового МРОТ при неполном рабочем времени?
• В какой расчетный период при расчете среднего заработка должны попасть исправления по заработной плате?
• Изготовление изделий из листового металла (коньков) ИП: каковы требования к подобному производству?
• Как в 1С 8.3 принять к учету ОС, если в первичных документах материалы и оборудование не расшифровываются?
• В какую ИФНС ИП должен сдать декларацию по НДС: по месту прописки или по месту ведения деятельности?
• Вся ли информация указана в кассовом чеке и чеке ОФД?
• Закупка оборудования по коду из ОКВЭД 92.34.3
• Указание массы товара в ТОРГ-12 и 1-Т
• Как начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 2021 году?
• штраф за непредставление
• вопрос по ПФР
• Бандюк Татьяна Павловна, с днем рождения!
• Внешний совместитель стал основным работником: как заполнить СЗВ-ТД?
• Можно ли сдать СЗВ-ТД о выборе способа ведения трудовой без последней записи?
• Документы ИП на оплату услуг, оказываемых удаленно
• Учитывается ли в доходах при УСН поступившее на расчетный счет возмещение по КАСКО за личный автомобиль ИП?
• Возврат аванса ООО на УСН и ЕНВД
• Каков момент признания расходов на разработку сайта (не НМА) при УСН?
• В 1С Бухгалтерия предприятия неверно заполняется 2-НДФЛ для ФНС
• Оформление паспорта сделки для валютных операций
• Компенсация неиспользованного отпуска при увольнении по собственному желанию работницы, находящейся в отпуске по уходу за ребенком
• Можно ли ООО на ЕНВД и УСН использовать БСО при расчетах с покупателями?
• Можно ли ГСК применять пониженный тариф страховых взносов при ведении деятельности по коду из ОКВЭД 68.32?
• Какими способами можно снимать деньги со счета общества с дополнительной ответственностью?
• Каков срок уплаты НДС и сдачи отчетности для налогового агента?
• Какие документы нужны для учета и списания ГСМ в дилерских центрах?
• Расчет налогооблагаемой базы для 3-НДФЛ
• Может ли принципал одновременно являться агентом?
• Нужно ли индексировать средний заработок при расчете отпускных?
• Как оформить поступление финансовой помощи от учредителя через эквайринг при УСН (доходы)?
• Какими льготами по уплате налогов может воспользоваться ООО на ОСНО — спонсор общественных организаций?
• Можно ли отказаться от одного ошибочно полученного патента?
• Как выписать УПД при самовывозе товара на нескольких машинах?
• Можно ли списывать расходы на ГСМ при аренде безвозмездного пользования автомобиля работником?
• За какой период можно получить расчетные листки по зарплате?
• Списание с расчетного счета платы за услуги банка
• Учет услуг доставки курьерской службы для интернет-магазина в 1С
• Какие налоги и страховые взносы нужно платить за физлицо, оформленное по договору ГПХ?
• Пункт «Оплата» в договоре на оказание услуг
• Какой код по ОКВЭД необходим закупке медицинских перчаток?
• Декретные при работе в качестве наемного работника и ведении деятельности как ИП
• Покупатель ошибочно оплатил счет два раза: нужно ли выставлять счет-фактуру?
• Переход с ЕНВД на ПСН: как рассчитывается патент для площади менее 50 кв.м?
• Передача прав и обязанностей по договору подряда СМР: какие составить проводки?
• Налоговый агент перечислил НДФЛ в бюджет до выплаты зарплаты: как быть?
• Нужно ли корректировать отчетность по налогу на имущество, которое ошибочно указано как льготное?
• На какой счет в 1С 8.3 отнести покупку ЭЦП?
• Как уволить работающего пенсионера?
• Можно ли уменьшить налог по УСН (6%) на сумму страховых взносов ИП «за себя» и работников?
• Какие документы следует приложить к заявлению в ИФНС на право уменьшить НДФЛ работнику-иностранцу на сумму авансов по налогу?
• Какой статус налогоплательщика указывать в справке 2-НДФЛ у работника-иностранца, имеющего патент и являющегося резидентом?
• Отрицательный остаток по кредиту счета 50 при начислении (выплате) заработной платы в 1С 8.2
• Являются ли доходом проценты по депозитам при УСН (6%)?
• Нужно ли отчитываться по форме СЗВ-М, если работников на предприятии нет, но предприятие еще не закрылось?
• Как нумеровать УКД и УПД, введенные 1 июля вместо счета-фактуры?
• Нужно ли указывать суммы, выплаченные родственнику умершего работника, в отчете 4-ФСС?